Российский НДС для иностранных подрядчиков

Добрый день коллеги!
На каком основании мы просим прописать иностранного подрядчика в их выставленном инвойсе наш рос НДС?

у меня есть подрядчик, который в своей стране является плательщиком НДС и он отказывается прописывать наш НДС в инвойс так как он в реальности получает сумму меньшую на этот НДС (так как мы его удерживаем тут же) а должен платить налоги с суммы инвойса

Category: НДФЛ

Comments

Цитата: Добрый день коллеги!На каком основании мы просим прописать иностранного подрядчика в их выставленном инвойсе наш рос НДС?у меня есть подрядчик, который в своей стране является плательщиком НДС и он отказывается прописывать наш НДС в инвойс так как он в реальности получает сумму меньшую на этот НДС (так как мы его удерживаем тут же) а должен платить налоги с суммы инвойса

Здравствуйте! Из Вашего вопроса непонятно, где были реаплизованы работы, услуги - на территории РФ или зарубежом.

Реализация товаров (работ, услуг) только тогда облагается НДС, когда совершается на территории Российской Федерации.

При покупке товаров (работ, услуг) у иностранных лиц вы являетесь налоговым агентом (то есть, Вы можете требовать прописать иностранного подрядчика наш НДС), если соблюдаются следующие три условия:
1) вы как организация или предприниматель состоите на учете в налоговом органе РФ (п. 2 ст. 161 НК РФ);
2) местом реализации товаров (работ, услуг), которые вы покупаете у иностранцев, признается территория РФ (п. 1 ст. 161, ст. ст. 147, 148 НК РФ).
3) иностранное лицо не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика (п. 1 ст. 161 НК РФ).

Если иностранное лицо - продавец товаров (работ, услуг) состоит на учете в налоговых органах РФ как налогоплательщик НДС, то обязанностей налогового агента у вас как у покупателя не возникает.
Для исключения конфликтных ситуаций, как с налоговыми органами, так и с иностранными партнерами, лучше при заключении подобных сделок требовать у иностранного лица представить вам копию свидетельства о постановке на налоговый учет.

Удачи! Рада, если помогла Вам.

во первых спасибо за любую информацию
вот ответы по пунктам
1 - мы стоим на учёте НДС
2 - страна поставки услуг - территория поставщика
3 - поставщик яавляется плательщиком НДС и стоит на учёте

если я правильно поняла - мы не в праве ТРЕБОВАТЬ от них прописывания нашего НДС в инвойсе

вопрос возник в принципе просле того как подрядчик отказался прописывать наш НДС у себя в инвойсе так как он с этой суммы должден был платить соответсвенно налоги, а он её в реальности то не получал

Цитата: ....2 -страна поставки услуг - территория поставщика....

ВСе, какой может быть наш НДС на территории зарубежного государства? Они тут правы, ИМХО, 100%

Цитата: Цитата: ....2 -страна поставки услуг - территория поставщика....ВСе, какой может бытьнаш НДСна территории зарубежного государства? Они тут правы, ИМХО, 100%

Не всё так просто, как кажется на первый взгляд.

Посмотрите статью 148 НК РФ "Место реализации работ (услуг)". Вполне может оказаться, что услуга для нашего НДС была оказана на территории России... Есть там такие хитрые пассажи.
Ничего более конкретного сказать не могу - не знаю, что за услуги (работы) Вам оказывает иностранный подрядчик... Так что посмотрите сами.

Успехов!

Российский НДС для иностранных подрядчиков

Comments

Explore More