Добрый вечер.
Цитата: по ставке 17% годовых.Возникает ли НДФЛ от полученных процентов
Да, возникает. Причем ваше ООО в данном случае становится агентом по НДФЛ со всеми вытекающими...
Цитата:
НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1.
Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации,
от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи,
обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии состатьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 настоящего Кодекса), с зачетом ранее удержанных сумм налога, а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
..........................................
4.
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом. ...
А также по итогам квартала отчитаться по форме 6-НДФЛ, а по итогам года - 2-НДФЛ.
Цитата :НК РФ Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
2.
Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета:
документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему Российской Федерации з
а этот налоговый период по каждому физическому лицу, ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи;
расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Цитата: Каковы санкции/наказание в случае неуплаты?
Я так понимаю, чо вы при выплате дохода ФЛ в виде процентов по займу не удержали НДФЛ. В этом случае на это ФЛ подается справка 2-НДФЛ с признаком 2, которую сдают в 2017 году не позднее 1 марта (за 2016год). И тогда ФЛ обязано будет сдавать 3-НДФЛ, когда получит с налоговой уведомление о неоплаченном налоге. При проверке могут задать вопрос, почему вы не выполнили обязанности НА по НДФЛ да ещё и по доходу, выплачиваемому в денежной форме? Что надо будет ответить. А так формально, если вы сдадите 2-НДФЛ с признаком 2, то вам может и ничего (по санкциям) не будет